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企业跨区提供修建服务,小规模纳税人等如何填写申报表?

发布时间:2022-09-20 14:16   浏览次数:次   作者:正规买球app十佳排行
本文摘要:1,企业跨区提供修建服务已经预缴的增值税款如何填写增值税申报表?答:一般纳税人填写《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)和《增值税纳税申报表》(一般纳税人适用)第28栏“分次预缴税额”;小规模纳税人填写《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第21栏“本期预缴税额”。2,小规模纳税人销售自己使用过的牢固资产如何填写申报表?

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1,企业跨区提供修建服务已经预缴的增值税款如何填写增值税申报表?答:一般纳税人填写《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)和《增值税纳税申报表》(一般纳税人适用)第28栏“分次预缴税额”;小规模纳税人填写《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第21栏“本期预缴税额”。2,小规模纳税人销售自己使用过的牢固资产如何填写申报表?答:小规模纳税人销售自己使用过的牢固资产,先填入第7、8行,然后将减征的1%填入第16行“本期应纳税额减征额”;如果切合小微企业优惠条件,根据小微企业优惠的填报方式填写申报表,不填写7、8行。3,纳税人提供修建服务适用浅易计税是否还需要存案?答:凭据《国家税务总局关于海内游客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的通告》(国家税务总局通告2019年第31号)划定:“八、关于取消修建服务浅易计税项目存案提供修建服务的一般纳税人按划定适用或选择适用浅易计税方法计税的,不再实行存案制。

以下证明质料无需向税务机关报送,改为自行留存备查:(一)为修建工程老项目提供的修建服务,留存《修建工程施工许可证》或修建工程承包条约;(二)为甲供工程提供的修建服务、以清包工方式提供的修建服务,留存修建工程承包条约。”4,谋划期不足一个纳税期的小规模纳税人如何适用小微企业免税政策?答:凭据《国家税务总局关于海内游客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的通告》(国家税务总局通告2019年第31号)划定:“四、关于谋划期不足一个纳税期的小规模纳税人免税政策适用自2019年1月1日起,以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人,因在季度中间建立或注销而导致当期实际谋划期不足1个季度,当期销售额未凌驾30万元的,免征增值税。《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收治理事项的通告》(国家税务总局通告2016年第23号公布,国家税务总局通告2018年第31号修改)第六条第(三)项同时废止。

”泉源:北京税务注意:本文章部门内容来自网络,仅为转播目的,涉及侵权,真实性等问题,请联系删除。

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